監査と点検の違い（audit / self-assessment）

分類: マネジメント系システム監査
出る試験: 基本情報応用情報
重要度: ★★★★☆

される側が自分で確かめるのが点検。独立した立場の人が外から確かめて意見を述べるのが監査。

もう少し詳しい説明

誰が確かめるか

	点検（自主点検）	監査
行う人	その業務を行っている部門	独立した立場の監査人
立場	される側が自分で	外から
目的	決まりどおりにできているかを確かめる	調べて評価し、意見を述べる
結果の使い方	自分たちで直す	報告し、改善を助言する
頻度	定期的に（例：毎月、四半期ごと）	計画に基づいて（例：年に1回）

点検は自分で、監査は外からという区別です。

監査は点検そのものを見る

ここが取り違えやすいところです。

見るもの	誰が見るか
業務が決まりどおりか	点検で、業務部門が見る
その点検が機能しているか	監査で、監査人が見る

監査人は、点検の結果をそのまま信じません。

確かめること	例
点検が実際に行われたか	記録の日付、担当者
点検の内容が足りているか	確かめる項目に抜けがないか
形だけになっていないか	毎回同じ内容で、問題なしと記録されていないか
見つけた不備が直されたか	是正の記録

点検の結果が「問題なし」だったときこそ、確かめる必要があります。 本当に問題が無いのか、点検が働いていないのかが、結果だけでは区別できません。

独立性

監査人には、調べる相手から独立した立場が求められます。

独立していないと	中身
自分が作った仕組みを自分で評価する	都合の悪い点を書きにくい
上司が担当している業務を評価する	指摘しにくい

立場	どこに属するか
内部監査	組織の中にあるが、業務部門から独立した部署が行う
外部監査	組織の外の人が行う

内部監査でも独立性は求められます。 組織の中にあることと、業務部門から独立していることは別です。

監査の進め方

段階	すること
監査計画	何を、いつ、どこまで調べるかを決める
予備調査	資料を読んで全体像をつかむ。関係する規程、業務の流れ
本調査	監査証拠を集める。記録の確認、インタビュー、実際の操作の確認
評価・結論	集めた証拠から判断する
報告	監査報告書を出す
フォローアップ	指摘した点が直されたかを確かめる

迷う組	分かれ目
予備調査と本調査	全体像をつかむ段階か、証拠を集める段階か

予備調査では証拠を集めません。 どこを重点的に見るかを決めるための段階です。

報告のあと

段階	誰がすること
監査報告書を出す	監査人
改善する	業務部門（監査人ではない）
改善されたか確かめる	監査人（フォローアップ）

監査人は改善しません。 監査人が改善まで行うと、次の監査で自分の仕事を評価することになります。

点検の意味

監査が点検を見るからといって、点検が要らないわけではありません。

	頻度	範囲
点検	多い（毎月など）	自分たちの業務の全部
監査	少ない（年1回など）	絞った範囲

日常の確かめは点検が担います。 監査は、その確かめ方が働いているかを、時々外から見る形です。

試験ではこう出る

科目A（旧・午前）では、監査人の独立性が問われます。自分が関わった業務を評価しない、という部分です。

予備調査と本調査の区別も出ます。全体像か、証拠集めかです。

午後や応用情報（システム監査）では、点検と監査の関係が問題全体の軸になります。

問われ方	答えの向き
点検の結果をどう扱うか	そのまま信じず、別の証拠で確かめる
点検の何を確かめるか	形だけになっていないか
誰が改善するか	業務部門

ここを取り違えると、ほぼ全部の設問がずれます。 監査人の立場に立って読むことが前提になります。

ミニクイズ

システム監査人が、業務部門が行った自主点検の結果を扱うときの考え方として、最も適切なものはどれか。

正解は 1番：点検が実際に機能しているかどうかを、監査人が別の証拠で確かめる

点検は、される側が自分で確かめる活動です。監査人は、その点検が形だけになっていないかを別の証拠で確かめます。点検の結果が問題なしであっても、それだけで対象から外すと、点検そのものが働いていない場合に気づけません。点検の結果をそのまま結論にするのも、点検した担当者に監査を任せるのも、独立した立場から確かめるという監査の前提から外れます。

間違えた用語の復習リストを見る →

この分野をまとめて解く → 法務とシステム監査のミニテスト（全24問）

最終更新：2026-11-09